세금 고민 끝! 간이과세자 세금신고 금액 매우 쉬운 방법 완벽 가이드

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세무서라는 단어만 들어도 머리가 아픈 초보 사장님들을 위해 준비했습니다. 복잡한 회계 지식 없이도 혼자서 척척 해낼 수 있는 간이과세자 세금신고 금액 매우 쉬운 방법을 지금 바로 확인해 보세요.

간이과세자는 일반과세자에 비해 세금 계산 방식이 단순하고 세율이 낮아 초기 창업자에게 유리합니다.

신고 대상: 직전 연도 재화와 용역의 공급대가(매출액) 합계액이 8,000만 원 미만인 개인사업자입니다.
신고 기간: 매년 1월 1일부터 1월 25일까지 단 한 번, 직전 1년 치 실적을 신고합니다.
면제 기준: 해당 연도 공급대가 합계액이 4,800만 원 미만이라면 부가가치세 납부 의무가 면제됩니다. 단, 납부 의무가 없어도 ‘신고’ 자체는 반드시 완료해야 합니다.

원활한 진행을 위해 로그인을 하기 전 다음 사항들을 미리 정리해 두는 것이 좋습니다.

간이과세자의 세금은 일반과세자와 산출 방식이 다릅니다.

가장 대중적인 간이과세자 세금신고 금액 매우 쉬운 방법은 국세청 홈택스 ‘직접 신고’입니다.

홈택스 접속 및 로그인: 사업자 아이디 또는 인증서로 로그인합니다.
신고/납부 메뉴 이동: 상단 메뉴에서 [부가가치세] -> [간이과세자] -> [정기신고]를 클릭합니다.
기본정보 입력: 사업자등록번호를 입력하고 [확인]을 누르면 기본 정보가 자동 호출됩니다.
매출세액 작성: ‘작성관리’ 버튼을 눌러 신용카드, 현금영수증, 세금계산서 합계표를 불러옵니다. 이때 누락된 현금 매출은 직접 입력합니다.
매입세액 작성: 매입처별 세금계산서 합계표와 신용카드 매출전표 수취명세서를 작성하여 공제 세액을 반영합니다.
세액 확인 및 제출: 최종적으로 계산된 ‘납부할 세액’을 확인한 후 [신고서 제출하기]를 클릭합니다.

합법적으로 세금을 줄일 수 있는 항목들을 놓치지 마세요.

신용카드 발행 세액공제: 소비자에게 신용카드나 현금영수증을 발행해 주었다면 발행 금액의 1.3%(음식 숙박업 간이과세자는 1.3%)를 공제받을 수 있습니다. 연간 1,000만 원 한도입니다.
의제매입세액공제: 면세 농산물 등을 구입하여 제조, 가공하여 판매하는 경우(주로 음식점업) 일정 금액을 매입세액으로 인정받아 공제 가능합니다.
전자신고 세액공제: 홈택스를 통해 직접 신고할 경우 1만 원을 세액에서 차감해 줍니다.

실수는 가산세로 이어질 수 있으므로 꼼꼼한 확인이 필요합니다.

무실적 신고: 매출이 전혀 없더라도 ‘무실적 신고’ 버튼을 눌러 반드시 신고를 마쳐야 합니다. 신고하지 않으면 이후 대출이나 정부 지원 사업 시 불이익이 있을 수 있습니다.
매출 누락: 배달 앱 매출(배달의민족, 쿠팡이츠 등)이나 오픈마켓 매출은 홈택스에 자동 집계되지 않는 경우가 많으므로 각 플랫폼 판매자 센터에서 내역을 직접 확인하여 더해야 합니다.
증빙 없는 비용 처리: 세금계산서나 적격 증빙이 없는 지출은 매입세액 공제를 받을 수 없습니다. 간이영수증은 공제 대상이 아닙니다.

신고를 마쳤다면 다음 단계까지 마무리해야 완료됩니다.

납부서 출력: 신고 완료 후 생성되는 납부서를 출력하거나 가상계좌 번호를 메모합니다.
납부 방법: 은행 방문, 인터넷 뱅킹, 홈택스 카드 결제(수수료 발생) 등을 통해 1월 25일까지 납부합니다.
환급 여부: 간이과세자는 구조상 매입이 매출보다 많더라도 부가가치세 환급이 발생하지 않습니다. 납부할 세액이 ‘0’ 이하로 내려가면 그냥 ‘0’이 됩니다.
지방소득세: 부가가치세와 별개로 5월에 신고하는 종합소득세와는 구분해야 합니다. 이번 1월 신고는 오직 ‘부가가치세’에 대한 내용입니다.

이 가이드를 따라 차근차근 진행한다면 누구나 어렵지 않게 신고를 마칠 수 있습니다. 세무 대리 비용을 아끼고 직접 사업 현황을 파악하는 계기로 삼으시길 바랍니다.